50억대 건물을 가진 분들은 자산의 90% 이상이 부동산에 묶여 있고 보유 현금은 1~2억 내외인 경우가 많습니다. 갑작스러운 상속 시 자녀는 6개월 안에 16억 원의 현금을 마련해야 합니다.
상속세 마련 3가지 시나리오 (현금이 없을 때)
A. 눈물의 급매
6개월 내 처분하려면 시세보다 낮게 내놓을 수밖에 없습니다. 시가의 80%인 40억에 급매하고 양도세·수수료를 떼면 자녀 손에 남는 건 약 22억뿐입니다.
B. 담보대출의 역설
대출을 위한 은행 감정가가 신고가(50억)보다 높게(예: 60억) 나오면, 국세청이 높은 감정가로 상속세를 다시 계산해 세금이 2~3억 더 늘 수 있습니다. 고금리 이자는 덤입니다.
C. 종신보험으로 '현금 창고' 마련
생전에 준비하면 사망 시점에 즉시 현금이 자녀에게 지급됩니다. 계약자·수익자를 자녀, 피보험자를 부모로 설계하면 사망보험금이 상속재산에서 제외되어 추가 절세 효과까지 누립니다.
체크리스트
- 자산 중 부동산 비중이 70% 이상이다
- 6개월 내 동원 가능한 현금이 세금의 20% 미만이다
- 자녀의 자금 출처가 명확하지 않다
- 부모님 연세가 75세 이전이다(보험 가입 마지노선)
10년의 법칙
미리 증여해도 10년 이내 증여재산은 상속세에 합산됩니다. 50대에 시작하는 증여가 가장 효율적인 이유입니다.
※ 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공을 위한 것으로, 실제 적용 전 전문가 상담을 권장합니다.
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